2018年4月26日

万向钱潮:万向财务有限公司审计报告.pdf

目 录
一、查帐报告 …………………………………………………………前2 页
二、决算表 …………………………………………………………第三—6 页
(1)财务状况表……………………………………………………第3 页
(二)净值利润率表…………………………………………………………第4 页
现钞流量表……………………………………………………第5 页
(三)
(四)自己人身体合法权利变化表……………………………………………第6 页
三、决算表脚注 ………………………………………………… 第七—30 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕136 号
万向财务股份有限公司完整的合股:
笔者审计了后附的万向财务股份有限公司(以下简化万向财务公司)决算表,
包含2013 第12年 31个月 日财务状况表,2013 年度净值利润率表、现钞流量表及自己人
身体合法权利变化表,与决算表脚注。
一、决算表能解决责怪
编制和公允列报决算表是万向财务公司能解决层的责怪,因此责怪包含:(1)
由于簿记员标准编制决算表,有理的使知晓;(2)设计、给予
保管强制的的内部的把持,不存在决算表,形成大人物们不好的州。
二、特许簿记员师函数
笔者的责怪是对决算表B养育审计风景。。笔者尾随
中国1971特许簿记员师审计原则已初见提示词语。中国1971特许簿记员师审计原则的问
持续中国1971特许簿记员师职业道德规范,工程和给予审计工作以对决算表无论
心不在焉有理的不好的州以博得有理的抵押。。
审计顺序关涉审计顺序的给予,存在与财务要点和门侧参与的审计检验。
审计顺序的选择兴奋特许簿记员师的判别。,包含欺诈或不好的造成的决算表
大人物们错报风险的评价。风险评价,CPA考量与决算表编制
有理的外观的相干内部的把持,设计完完全全地的审计顺序,但含义故障贫穷内部的把持。
无效评论。审计还包含评价簿记员保险单的完完全全地性。
工程的有理性,决算表的总体表述及评价。
万向财务股份有限公司
决算表脚注
2013 年度
要点单位:人民币元
一、公司基本情况
万向财务股份有限公司(以下简化本公司或公司)系经中国1971人民银行银复(2002)205 数字发短信成批处理
准,中国1971万向用桩支撑股份有限公司、万向群像与万向潮水的股份股份有限公司花费有组织的,于
2002 年8 22个月 浙江省工商行政管理能解决局留下印象自动记录器。屡次增加股份扩股、股权变卦与工商的变迁
更,公司如今自动记录器号为330000000010047。 的《建立单位营业执照》。目前的自动记录器本钱120,000
一万元人民币(包含外汇资产500) 数一千的)。
公司的经纪范围:由中国1971银行业监督能解决市政服务机构委托的理财。
二、公司首要簿记员保险单、簿记员估价
(一) 决算表的编制根底
该公司的决算表是鉴于延续运转的。。
(二) 遵照建立簿记员标准的规定
该决算表适合ACCU的问。,真实、对建立财务状况的片面认真思考、经纪效果
相干知识,如现钞流等。。
(三) 簿记员具有某个时代特征的
簿记员年度为年历的1。 月1 从日期到12 31个月 日止。
(四) 记账标准钱币
以人民币为记账普遍的。
(五) 现钞和现钞等价物的决定原则
现钞流量表中显示的现钞是指现钞和存款。现钞等价物是
建立持相当短期需要量、强流体的、轻易替换成已知要点的现钞、花费意义小。。
(六) 外汇事情替换
第一流的承认书外汇交易,汇率按一经要求就汇率换算成材民币。。财务状况表日,
外汇钱币使受协议条款的约束按一经要求就汇率换算。,差数汇率造成汇款额不平衡,此外便宜货和破土
本钱化需要量、资产外汇专项信誉PRI,比较期损益计算书;土地历史
外汇本钱计量的非钱币使受协议条款的约束仍在翻译者,不要换衣人民币的可使用的外汇总值;以
外汇非公允意义商品

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